الضرائب حق للدولة تجاه الفرد، وهو حق يقدم مقابل العديد من الخدمات المختلفة التي يحصل عليها من الدولة، وهذه الضريبة في مصلحة خلق خدمات مختلفة للجميع
التصريح الضريبي
الإقرار الضريبي هو نموذج (نماذج) يتم إرساله إلى سلطة تنفيذية للإبلاغ عن الدخل والمصروفات والمعلومات الضريبية الأخرى ذات الصلة. تسمح الإقرارات الضريبية لدافعي الضرائب بحساب التزاماتهم الضريبية، أو جدولة مدفوعات الضرائب، أو طلب استرداد المدفوعات الزائدة للضرائب. في معظم البلدان، يجب عليهم تقديم الإقرارات الضريبية سنويًا للفرد أو الشركة ذات الدخل الواجب الإبلاغ عنه (مثل الأجور أو الفوائد أو أرباح الأسهم أو المكاسب الرأسمالية أو الأرباح الأخرى).
أقسام الإقرار الضريبي
يسرد قسم الدخل في الإقرار الضريبي جميع مصادر الدخل. الشرح طريقة الأكثر شيوعًا للإبلاغ هي نموذج ضريبة الأجور، ويجب أيضًا الإبلاغ عن الأرباح ودخل العمل الحر، والإتاوات، وفي العديد من البلدان يجب أيضًا الإبلاغ عن مكاسب رأس المال.
التخفيضات
تقليل الالتزامات الضريبية. تختلف الخصومات الضريبية اختلافًا كبيرًا بين الولايات القضائية، ولكن الأمثلة النموذجية تشمل المساهمات في خطط ادخار التقاعد، والنفقات المدفوعة، وخصومات الفوائد بالنسبة للبعض. بالنسبة للشركات، فإن معظم النفقات المرتبطة مباشرة بالعمليات التجارية قابلة للخصم. باستخدام الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بهم، بمجرد اكتمال طرح جميع الخصومات، قد يحدد دافع الضرائب معدل الضريبة على الدخل الإجمالي المعدل.
الإعفاءات الضريبية
هذه المبالغ التي تتوافق مع الالتزامات الضريبية أو الضرائب المستحقة، مثل الخصومات. تختلف هذه على نطاق واسع بين الولايات القضائية، ومع ذلك، غالبًا ما تكون هناك اعتمادات تُعزى إلى رعاية الأطفال المعالين وكبار السن والمعاشات التقاعدية والتعليم وغيرها الكثير.
بعد الإبلاغ والخصومات والائتمانات، ينتهي دافع الضرائب من إعداد الإقرار الضريبي، وتحدد نهاية الإقرار مقدار ما يدين به دافع الضرائب في الضرائب أو مقدار المدفوعات الضريبية الزائدة، ويمكن استرداد الضرائب الزائدة أو تحويلها إلى السنة الضريبية التالية، وقد يكون دافعو الضرائب تحويل الدفع كمبلغ مقطوع أو جدولة مدفوعات الضرائب على أساس دوري. وبالمثل، قد يقوم معظم الأفراد العاملين لحسابهم الخاص بدفع مدفوعات مسبقة كل ثلاثة أشهر لتخفيف العبء الضريبي.
تقديم الإقرار الضريبي باستخدام نموذج رقم (4)
تتيح هذه الخدمة للمكلفين تقديم تقريرهم الذاتي للأغراض الضريبية أو الضرائب إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل إلكترونيًا بموجب القوانين والأنظمة لفترة مالية محددة.
كيفية استخدام خدمة الإقرار الضريبي
قم بتسجيل الدخول إلى حساب المكلف في بوابة دائرة الضرائب والدخل. حدد (خدمة الإقرار الضريبي). حدد الإقرار الضريبي اللازم. وافق على التعليمات. إرفاق المستندات الداعمة. إقرار بصحة ودقة المعلومات المقدمة، انقر فوق (إرسال). سيتم إصدار إشعار التسليم ورقم الفاتورة.
جدول الإيداع الضريبي
يمكن أن تكون الفترة الضريبية شهرية أو ربع سنوية، اعتمادًا على المبيعات السنوية لصاحب العمل، هناك مجموعتان من دافعي الضرائب الشركات التي تزيد مبيعاتها السنوية الخاضعة للضريبة عن 40 مليون ريال سعودي، والتي يتعين عليها تقديم عوائد شهرية، والشركات ذات المبيعات السنوية الخاضعة للضريبة. أقل من 40 مليون ريال سعودي، مما سيوفر عوائد ربع سنوية.
تعريف ضريبة القيمة المضافة
إنها ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل الشركات، مع استثناءات قليلة. تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم كمصدر موثوق للإيرادات لميزانيات الدولة، ويتم فرض ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع إلى البيع النهائي لسلعة أو خدمة، كما قدمت السعودية تم إدخال ضريبة القيمة المضافة في 1 يناير 2025، وتم تقديم ضريبة القيمة المضافة بمعدل قياسي قدره 5٪.
يتعين على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر، ومع ذلك قد يختار هؤلاء الأشخاص تقديم عوائد شهرية تخضع لموافقة الهيئة العامة للزكاة والدخل.
وقت تقديم ضريبة القيمة المضافة
اعتبارًا من نهاية الفترة الضريبية، سيكون أمام جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة شهر واحد لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة. على سبيل المثال
إذا كانت الإقرارات الشهرية مطلوبة، للفترة الضريبية من 1 يناير 2025 إلى 31 يناير 2025، فيجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة بحلول 28 فبراير 2025.
إذا كانت الإقرارات ربع السنوية مطلوبة، للفترة الضريبية من 1 يناير 2025 إلى 31 مارس 2025، فيجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة بحلول 30 أبريل 2025.
إرسال ملف ضريبة القيمة المضافة
يتعين على الأشخاص الخاضعين للضريبة تقديم “ضريبة القيمة المضافة” عبر البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل. سيطلب منك نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة تقديم تفاصيل مختلفة عن عملك خلال الفترة الضريبية
– معيار تصنيف المبيعات المحلية. الرعاية الصحية الخاصة / مبيعات التعليم الخاص للمواطنين. – تصنيف المبيعات المحلية. تصنيف الصادرات. المبيعات المعفاة. المشتريات المحلية القياسية. الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة المدفوعة في الجمارك. تم تمثيل الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة من خلال آلية الاحتساب العكسي. تقييم المشتريات دون تقييم. المشتريات المعفاة.