ضرائب قيمة مضافة ضريبة جديدة على نظام سعودي، تخضع لإشراف مباشر من هيئة زكاة وضرائب وجمارك، وهذه هيئة مسؤولة عن ضمان تزام جميع أطراف بسداد ضرائب في مدة محددة، وقد أعلنت هيئة أسماء من سلع معفاة من ضريبة قيمة مضافة 15٪، كما أوضحت سبب وجوب هذه ضريبة لبعض جهات، ويعفى عن بعض آخر، وهذا ما سنشير إليه بتفصيل في هذا مق في موقع تريند.
بضائع معفاة من ضريبة قيمة مضافة 15٪
ضريبة قيمة مضافة هي نوع من ضرائب تي تُفرض بشكل عام على معظم مؤسسات في دولة، وتفرض على سلع وخدمات أيضًا، وتقوم دولة بتحصيل هذه ضرائب لتكون مصدر دخل لهم، وللمملكة عربية سعودية. نفذت عربية قوانين ولوائح متعلقة بقيمة مضافة، بعد أن ثبت نجاحها وفعيتها عند تطبيقها في أكثر من 160 دولة حول عم.
- هيئة زكاة وضرائب وجمارك هي سلطة مسؤولة عن إشراف على إدارة وتنظيم وتطبيق وتحصيل جميع ضرائب في مملكة عربية سعودية، بما في ذلك ضريبة قيمة مضافة (VAT).
- تقدم هيئة جميع خدمات مختلفة تي توفر سهولة كبيرة في عملية امتث ضريبي للمؤسسات مختلفة.
- وأعلنت عن لوائح ولوائح تنفيذية وإرشادات خاصة بهذه ضريبة وطرق تسجيل مؤسسات بها.
- وشرحت طرق تطبيق هذا نظام في ظروف مؤسسات مختلفة.
- ضريبة قيمة مضافة هي قيمة مفروضة على معظم منتجات وسلع في مملكة، ومن لا يلتزم بها يعرض نفسه للمساءلة قانونية.
- يتم فرضه بشكل خاص على منتجات وبضائع مستوردة ومستوردة من خارج.
- تم تطبيق هذه ضريبة في 2025 وحتى يوم يتم تعامل معها، وفي ماضي كانت قيمة ضريبة على توريدات وواردات تقارب 5٪
- لكن في آونة أخيرة، في 1 يوليو 2025، أعلنت هيئة رفع ضريبة قيمة مضافة على جميع توريدات إلى 15٪ بدلاً من 5٪.
- أعلنت هيئة عن سلع وخدمات معفاة من ضريبة قيمة مضافة بغة 15٪ وهي
- إذا كنت ترغب في فتح حساب مصرفي للأفراد أو مؤسسات.
- عند شراء تذاكر طيران من أي جهة رسمية.
- عند حجز فنادق محلية.
- مجات طبية هامة مثل أدوية ومستلزمات طبية.
- كل شيء عن نقل محلي.
- عقارات سكنية للإيجار.
قطاعات غير مشمولة بضريبة قيمة مضافة
تخضع معظم قطاعات، سواء كانت حكومية أو خاصة، لضريبة قيمة مضافة على منتجاتها وسلعها وخدماتها، وقطاعات تي لا تشملها ضريبة قيمة مضافة هي قطاعات لا تهدف في مقام أول إلى ربح، مثل أنشطة تعليمية أو دينية، وما إلى ذلك.
- أصبحت ضريبة قيمة مضافة يوم أحد مصادر دخل رئيسية في مملكة عربية سعودية، وساعدت بشكل كبير في تحسين ظروف معيشية للمواطنين في مملكة.
- وساعد في تعزيز ميزانيات عديد من دول مما ساعد في توفير فرص عمل ومصدر للغذاء وما في حكمه.
- تفرض هذه ضريبة على جميع كيانات ومنشآت سواء كانت صغيرة أو متوسطة أو كبيرة.
- تشرف هيئة على جميع أنواع مؤسسات، لتحديد مدى استعدادها لدفع أمو قيمة مضافة.
- وأعلن مقدمو خدمة ضريبة قيمة مضافة عن تقديم مساعدة بشكل سلس للغاية عبر موقع رسمي للقناة، حتى تتمكن مؤسسة من معرفة أفضل حلول تقنية متعلقة بأنظمة توريد ومحاسبة.
- يتم فرض هذه ضريبة على جهات حكومية وجهات خاصة أيضًا.
- على سبيل مث، إذا كانت هيئات حكومية تمارس أنشطة اقتصادية وتدر دخلاً منها، يتم فرض ضريبة قيمة مضافة عليها.
- أما إذا كانت جهة حكومية تمارس أنشطة غير اقتصادية وكان غرض منها خدمة عامة، فلا تفرض عليها في هذه حة ضريبة قيمة مضافة.
- من بين سلع ومنتجات تي تخضع رسميًا لضريبة قيمة مزدوجة
- طعام.
- مواصلات.
- عقارات.
- تعليم.
- رعاىة صحية.
- قطاع نفط ومشتقات نفطية وغاز محلي.
- توريد معادن للاستثمار (ذهب وفضة وبلاتين).
- اتصات سلكية ولاسلكية وخدمات إلكترونية.
- خدمات مية.
- خدمات حكومية.
- تأمين عام وتأمين صحي (أقساط تأمين وإعادة تأمين).
- تأمينات حماية وادخار (أقساط تأمين وإعادة تأمين).
- إمدادات أو حات أخرى.
تخفيض ضريبة قيمة مضافة في مملكة عربية سعودية
طب كثيرون بضرورة تخفيض ضريبة قيمة مضافة، وتلقت وزارة مية سعودية عديد من طلبات تي تطب بخفض ضريبة إلى 10٪ بدلاً من 15٪.
- حتى آن، لا يز قرار تخفيض ضريبة قيمة مضافة قيد دراسة، ولم يتم اتخاذ قرار نهائي بشأنه.
- يبرر عديد من اقتصاديين أهمية تخفيض ضريبة، حيث يعتقدون أن هذا تخفيض سيحقق حلم توازن مي ذي طما حلمت به مملكة عربية سعودية.
- سيصبح سوق سعودي أكثر انفتاحًا، وبتخفيض ضريبة، سيتم جذب مزيد من رأس م تجاري.
- كما سيؤدي بشكل مباشر إلى زيادة ملحوظة في إنفاق استهلاكي، مما سيساعد بطبيعة ح في تطوير عجلة تنمية اقتصادية، أمر ذي سيحقق إنجازات اقتصادية ومية كبيرة في مملكة.
- ستشهد مملكة في سنوات مقبلة انتعاشًا اقتصاديًا ملحوظًا، بسبب مناخ اقتصادي آمن وهادئ ذي يجذب انتباه أي مستثمر سواء كان عربيًا أو أجنبيًا.
- بإشارة إلى رؤية 2030، نجد أن هدف رئيسي للمملكة عربية سعودية في مج اقتصادي هو وصول إلى توازن مي.
- أي أن إيرادات تصبح متناسبة مع حجم إنفاق على مدار عام، ولا يوجد عجز مي تمر به مملكة.
- فإذا وصل عجز إلى صفر تكون مملكة قد وصلت إلى هدفها اقتصادي ورؤيتها.
- شهدت فترة أخيرة كثير من تغيرات جذرية في جانب اقتصادي.
- في عام 2025، خاصة مع انتشار وباء كورونا جديد، لوحظت تغييرات كثيرة مهمة في موازنة دولة، وكان هناك عجز كبير في ميزانية بلغ 4.6 مليار ري.
- كما شهدت دولة ارتفاعًا كبيرًا في أسعار نفط وأسعار عديد من منتجات وسلع مختلفة.
- لكن في عام 2025 كان هناك انتعاش اقتصادي ملحوظ، وانخفض عجز موازنة عامة بشكل كبير، وتعمل وزارة مية على إعادة اقتصاد سعودي إلى منطقة آمنة.
- وذلك ليكون واثقًا تمامًا من تعافيه من أزمة كبيرة تي مر بها مع انتشار وباء كورونا.
عقوبة عدم تزام بضريبة قيمة مضافة
ضريبة قيمة مضافة هي ضريبة إلزامية على بضائع تي أشرنا إليها، وتشرف مصلحة زكاة وضرائب وجمارك بشكل مباشر على تطبيق هذه ضرائب وتحصيلها.
- إذا تلاعبت مؤسسة بضريبة بتقديم أوراق أو معلومات غير دقيقة بغرض تهرب ضريبي وعدم دفع قيمة ضريبة، في هذه حة تفرض عليه مصلحة غرامة تتراوح بين دفع قيمة ضريبة إلى ثلاثة أضعاف قيمة. من سلعة مهربة.
- في حة تهريب منتجات وبضائع وإدخها إلى مملكة عربية سعودية دون إذن ضريبي، ودون تقيد بإجراءات استيراد وأحكام منع وتقييد، تكون غرامة في هذه حة إما دفع قيمة ضريبة، أو دفع ثلاثة أضعاف قيمة بضاعة مهربة.
- هناك فترة قانونية محددة للمؤسسات للتسجيل في نظام قيمة مضافة، يتم خلها، وفي حة تجاوز هذه مدة، تتعرض مؤسسة لغرامة، وغرامة تصل إلى عشرة آلاف ري سعودي.
- مخفة مؤسسة للوقت محدد لتقديم إقرارها ضريبي، وتتراوح غرامة في ذلك وقت من 5٪ إلى 25٪ من قيمة ضريبة. في هذه حة، تحدد هيئة طبيعة عقوبة حسب مدة تأخير.
- في حة عدم سداد مبغ ضريبة مستحقة، يتم دفع غرامة خاصة عن كل شهر تأخير، ويتم دفع 5٪ من قيمة ضريبة عن كل شهر.
- في حة وجود أي خطأ في إقرار ضريبي، أو وجود أخطاء فنية في مستندات مقدمة للهيئة تتعلق بقيمة ضريبة، في هذه حة يمكن أن تصل غرامة إلى دفع 50٪ من قيمة ضريبة كغرامة، وإذا كان خطأ غير مقصود، يحق للهيئة تحقيق في أمر وتقرر إسقاط غرامة في هذه حة.
- إذا لم يكن شخص مسجلاً في مصلحة زكاة وضرائب وجمارك وأصدر فاتورة ضريبية لمؤسسة، في هذه حة يمكن أن تصل غرامة إلى مائة ألف ري سعودي.
- عدم تسجيل أوراق حساب ودفاتر وفواتير ضريبية لدى سلطة مختصة خل مدة نظامية يعاقب على شخص بغرامة قدرها خمسون ألف ري.
- في حة عدم تزام بأي من إجراءات وأنظمة واردة في أدلة هيئة بخصوص قيمة مضافة، في هذه حة يحق للمخف معاقبة مخف بغرامة تصل إلى خمسين ألف ري سعودي.
- إذا تكررت مخفة أكثر من مرة، فيجوز للهيئة مضاعفة عقوبة إذا رأت أن ذلك يخدم مصلحة عليا.
وبهذا نكون قد أوضحنا طبيعة بضائع معفاة من ضريبة قيمة مضافة بغة 15٪، ولماذا تم إعفاء هذه قطاعات من ضريبة.
يمكنك عثور على مقات مماثلة من موقع تريند عربية شاملة من خل روابط تية